Декларация 3-НДФЛ при продаже машины

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3-НДФЛ при продаже машины». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Физическое лицо обязано платить налоги с полученного дохода от продажи имущества. В отношении транспортных средств действует правило, согласно которому, платить НДФЛ (13 процентов) нужно только в том случае, если машина была в собственностей менее 3 лет.

Раздел 2 “Расчет налоговой базы …” декларации 3-НДФЛ

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 “Код вида дохода” — цифру 18. Это доход от продажи любого имущества, кроме акций.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем вычеты из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 010) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

Кому нужно платить налог при продаже машины?

Если продавец владел автомобилем более 3 лет, то налоговой обязанности не возникает.

Налог рассчитывается как 13 процентов от суммы, равной цене продажи авто за минусом положенного вычета. В качестве последнего выступает либо сумма 250 тыс. руб., либо расходы на покупку данного транспорта, если их можно подтвердить. Если автомобиль продается дешевле 250 тыс. руб. или по той же цене, что была куплена ранее или дешевле, то платить налог не нужно.

Срок для уплаты НДФЛ за автомобиль, проданный в 2021 году — до 15 июля 2022 года.

Декларация 3-НДФЛ позволяет отразить факт продажи машины, получения от сделки дохода и суммы налога, подлежащей уплате в связи с этим.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

• вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
• заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
• подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2021 за автомобили, продажа которых оформлена в 2020 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2021 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

• титульная;
• раздел 1 — налог к уплате;
• раздел 2 — расчет НДФЛ;
• приложение 1 — сумма дохода;
• приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

• купили — с момента подписания договора купли-продажи;

• унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
• получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

• первая страница — титульная с общими реквизитами;
• первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
• второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
• первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
• шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
5. Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

• норма корректировки — 0, если подается впервые;
• налоговый период — 34;
• отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Декларацию предоставляют в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации. Способы передачи:

• Лично в инспекцию. Для этого декларацию распечатывают. Документ этим способом передают только на бумажном носителе. На листах ставят дату передачи, подпись. Бланк относят в налоговую службу. Подавать ее можно через законного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной у нотариуса.
• Заказным письмом с описью о вложении. Декларацию распечатывают, подписывают. На документе ставят дату отправления. Такой способ не следует выбирать, если до подачи отчета остается минимум времени. Доставка писем может затянуться, что приведет к несвоевременному предоставлению сведений.
• Через официальный сайт ФНС. Для передачи декларации требуется зарегистрированный личный кабинет. Процедура его открытия занимает всего несколько минут. Такой способ является самым удобным. Документ передают, не покидая дома, офиса. Если пользователь допускает ошибки, система их обнаруживает, показывает. Это позволяет избежать неточностей при заполнении декларации.

Способы подачи декларации

Обращаться необходимо в налоговую по адресу постоянной регистрации. Есть 3 способа подачи декларации.

• При личном обращении в ФНС. Потребуется заполнить декларацию на ПК или внести сведения от руки на распечатанном документе. Декларация составляется в 2 экземплярах. При обращении в ФНС сотрудник возьмет один экземпляр себе, а второй оставит заявителю. На втором экземпляре будет проставлена отметка специалиста об исполнении обязанности налогоплательщика.
• Отправка документа по почте заказным письмом с описью вкладываемых документов и уведомлением о вручении. Удостоверять его в нотариальном порядке нет необходимости. Дата получения письма сотрудниками ФНС непринципиальна, поскольку главной выступает дата отправки документа.
• В личном кабинете налогоплательщика. Потребуется авторизоваться на сайте, перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем найти ссылку «Направить декларацию 3-НДФЛ». При заполнении декларации на сайте файл будет сформирован самостоятельно. При заполнении декларации в программе потребуется подгрузить на сервис файл, после чего отправить его в ФНС на рассмотрение.

Рекомендуется составлять и отправлять документ онлайн. В этом случае есть возможность воспользоваться подсказками при заполнении декларации, вовремя найти и исправить ошибки. Если в бумажном документе, отправленном по почте, будут найдены недочеты, то все процедуру потребуется проводить повторно.

Что произойдет, если не отправить декларацию

Если не направить в ФНС декларацию при продаже авто раньше 3 лет владения им, то даже при отсутствии налога к оплате человеку грозит штраф. Его минимальная сумма – 1000 рублей, если налога к уплате нет, и 5% от начисленного налога за каждый день невыплаты, если он есть (не больше 30%).

Продавец не сможет скрыть от ФНС проведенную сделку, поскольку все сведения налоговая получит из ГИБДД, когда новый владелец проведет перерегистрацию авто на себя.

А если не заплатить налог (последний срок – до 15 июля следующего года), то нарушитель рискует столкнуться с пенями и штрафами. При их невыплате налоговая начнет принудительную процедуру взыскания средств со счетов неплательщика.

Подача декларации по продаже автомобиля является довольно простой. Прежде всего, вам необходимо собрать пакет всех бумаг, которые требуются в налоговой. Далее мы рассмотрим, какие именно документы нужны.

После этого нужно заполнить налоговую декларацию. В этой процедуре есть ряд нюансов, без знания которых очень трудно сразу всё сделать правильно. Если вы ранее уже оформляли 3-НДФЛ для каких-то других отчетностей, то проблем у вас не возникнет, а вот новичкам в этом деле будет непросто разобраться.

После того как ваша декларация полностью готова, можно её подавать вместе с пакетом предварительно подготовленных документов. Здесь есть несколько вариантов, как это можно сделать:

1. Лично прийти в налоговую службу и там сдать бумаги инспектору.
2. Обратиться в Многофункциональный центр.
3. Отправить пакет бумаг по почте или с курьером. При этом есть особенность, ведь в таком случае, кроме всех обязательных бумаг, вы также должны предоставить заверенный вашей подписью перечень отправленных документов.
4. Подать декларацию дистанционно в электронном виде. Такой вариант возможен только при условии наличия у вас электронной подписи.

Выбирайте тот вариант, который наиболее удобный для вас. Сейчас, конечно же, многие предпочитают отправлять документы в электронном виде, ведь это очень быстро. Сделать это можно, даже не выходя из дома. Однако, если при заполнении бумаг у вас возникли вопросы, ответы на которые вы не смогли самостоятельно найти, тогда требуется обратиться в налоговую контору лично. В таком случае у вас появится возможность получить консультацию у сотрудника и сразу исправить все недоработки. Это избавит вас от необходимости подавать отредактированную декларацию после её проверки.

Нулевая отчетная форма

3-НДФЛ с нулевыми значениями подоходного налога составляется и подается физлицом, если сумма доходных поступлений от продажи личного транспорта, полученная продавцом, не превышает величину причитающегося вычета, соответствующего 250 000 рублей или реальным затратам физлица на покупку машины.

Дело в том, что НДФЛ физлица в этом случае будет равняться 0 (нулю). Следовательно, тринадцатипроцентный НДФЛ физлицу не понадобится платить. Однако нулевую отчетность продавцу автомашины все же придется подготовить и направить в фискальное ведомство.

В нулевой отчетной форме фиксируются следующие показатели:

• сумма вырученных средств, соответствующая цене реализации машины по соглашению купли-продажи, прописывается в первом приложении;
• величина соответствующего вычета прописывается в шестом приложении;
• база налоговая (поступления за вычетом льготы) и нулевая сумма НДФЛ обозначаются во втором разделе;
• нули проставляются физлицом в первом разделе.

Как заполнить декларацию при продаже машины, которой владели менее 3 лет

Декларация при продаже машины, которая была вашей, может заполняться несколькими способами. Можно распечатать бланки, которые потом заполняются от руки с внесением всех необходимых данных

Важно помнить, что в декларации не должно быть никаких грамматических ошибок, всё вписывается понятным почерком, печатными буквами

Не забывайте, что все клеточки, которые по итогу остаются незаполненными, должны быть с прочерками. Это обязательное требование, чтобы данные нельзя было изменить, вписав дополнительные цифры. Также рекомендуется тщательно перепроверить все расчеты и перечитать написанное, чтобы потом не переделывать заново декларацию из-за досадных ошибок и опечаток. Все страницы заверяются личной подписью.

Также есть возможность заполнить это всё в электронном виде при помощи специальной программы. Это гораздо удобнее, поскольку часть информации автоматически вносится в соответствующие поля. В целом, принцип заполнения такой же, однако заверять это всё нужно электронной подписью.

Если вы заполните 3-НДФЛ по образцу прошлых годов, то его не примут. Учитывайте этот момент и периодически знакомьтесь с нововведениями в заполнении.

Продажа авто: декларация — в налоговую, налог — в казну

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и отчисление части дохода при получении прибыли — установленное законом требование для продавцов. Рассмотрим варианты наступления и ненаступления такой ответственности.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

Вариант 2. Россиянин продал автомобиль в аварийном состоянии дешевле, чем приобрел. Прибыли не получил. Последствия: при таком раскладе никаких сборов отчислять не надо, а вот налоговая декларация (продажа автомобиля менее 3 лет в собственности) подлежит сдаче, налоговая будет ее ожидать. В таком случае необходимы дополнительные бумаги, подтверждающие «удешевление» транспорта заявителя по причине аварии.

Вариант 3.Владелец машины, оцененной в 240 000 рублей, продает ее по реальной цене, не дороже ее стоимости. Последствия: продавец не получит прибыли, декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля по такой цене должна отправляться инспектору, от взносов продавец освобожден.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

От взносов за проданное авто освобождаются категории граждан, участвующих в сделке:

• хозяева машин, цена которых ниже установленной законодательством планки стандартного вычета в 250 000 рублей;
• продавцы, реализовавшие транспорт дешевле, чем стоимость приобретения;
• продавцы, владевшие авто много лет.

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Ставка для расчета налога с продажи — 13%
020	Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.
030-050	Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц
060	Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество
070	Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи
080	Не заполняется

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2021 года

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год подается в инспекцию по месту регистрации. Установлены следующие сроки подачи:

• при декларировании доходов документы сдавать до 30.04.2021;
• срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что вы получите его только за три предшествующих года.

Отчет признается сданным своевременно, если отправлен почтой до 24:00 часов последнего дня.

Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.

Но есть и приятное: по этой сделке разрешено получить налоговый вычет. Правда, только в пределах 250 000 рублей (это сумма от продажи машины, вычет же равен 250 000 × 13% = 32 500 рублей).

Построчно:

1. В пункте 3.2 (строка 080) напишите общую сумму подтвержденных расходов на приобретение автомобиля.
2. В пункте 3.1 (строка 070) посчитайте сумму налогового вычета. Напомним, что предел базы для вычета при продаже автомобиля — 250 000 рублей (то есть 32 500 рублей). Также вычет не превышает полученную от продажи сумму.
3. В пункте 10 (строка 160) посчитайте общую сумму налоговых вычетов и расходов.

Сдача декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля владели которым вы менее 3 лет

Если вы сумеете документально подтвердить тот факт, что приобрели автомобиль дороже, чем за 500 тысяч, то никаких налогов уплачивать не нужно, поскольку сумма расходов превышает сумму прибыли. Другими словами, налоговая база равняется нулю. К примеру, авто было приобретено за 600 тысяч рублей. В таком случае:

Никого не стоит нанимать, никакие деньги для заполнения не нужны. В Интернете есть масса ресурсов, предоставляющих такую возможность в онлайн-режиме – в данном случае после заполнения необходимо только отправить СМС-сообщение на указанный номер для того, чтобы на компьютер пришел готовый экземпляр. Более того, даже у налоговой службы есть абсолютно бесплатная программа, предоставляющая аналогичные возможности. Интерфейс там понятен на интуитивном уровне, равно как и на платных ресурсах.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет

Отчетность предоставляется в ИФНС на следующий год после реализации машины. Законом установлен срок предоставления сведений до 30 апреля. Его нарушение приведет к наложению штрафа. Когда вы подаете сведения первый раз, следует использовать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет.

1. На первой странице указываются сведения о лице, предоставляющем отчетность. В соответствующие строчки нужно вписать ИНН, ФИО, дату рождения. Нужно указать код налоговой инспекции, количество листов декларации и подтверждающих документов. Ниже предусмотрено 2 раздела. Один заполняется представителем, если бланк подается по доверенности, другой используется для отметки сотрудника госоргана о принятии декларации.
2. В первом разделе указываются общие сведения о прибыли от сделки. Прописывается стоимость транспорта по договору. Там же ставится код в декларации 3-НДФЛ доходы от продажи автомобиля, который обозначается как 1520 – доходы, полученный от реализации прочего имущества. В источнике прибыли необходимо прописать ФИО покупателя, если им является обычный гражданин или наименование компании.
3. Во втором разделе производится расчет базы налога и размер платежа в бюджет. Нужно выбрать код понесенных расходов и вычета: в зависимости от стоимости ТС стоит использовать пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет. Когда цена меньше 250 тысяч рублей, льгота обозначается кодом 906, а сумма льготы равняется стоимости транспорта по сделке. Если стоимость машины превышает 250 тысяч рублей, выбираем код 903, цену ТС можно снизить на сумму вычета или расходы, понесенные при приобретении, при этом расходы необходимо документально подтвердить. Полученная разница умножается на 13%. Результатом будет налог, подлежащий уплате государству. Ниже прописывается месяц реализации машины в цифрах (05 – май, 06 – июнь и т. д.).
4. Дополнительные листы отчетности содержат информацию об используемых вычетах.Лист А – прибыль от сделки, Лист Д2 – расчет применяемого вычета, Лист Е – прописывается сумма вычета.

Нулевая декларация на продажу машины

Освобождаются от подоходного физлица, которые продали автомобиль дешевле стоимости его приобретения, но только в том случае, если они могут подтвердить данный факт документально.

Например, автомобиль приобретен за 480 000 рублей, а также, если машина получена в подарок по аналогичной стоимости, состоялась продажа на сумму 420 000 рублей.

В данном случае доход отсутствует. Для подтверждения инспектору потребуется принести следующие документы:

• оригинал с ксерокопией соглашения о покупке или дарении, а также документы о продаже,
• бланк 3 НДФЛ с кодом дохода от продажи в 3 НДФЛ, равным 1520.

Если договор покупки автомобиля не сохранился, значит доказать стоимость его приобретения налогоплательщик не сможет.

Похожие записи:

• Статья 1153 ГК РФ. Способы принятия наследства (действующая редакция)
• Какие изменения в оплате ОДН вводятся в РФ с 1 .01. 2023 года?
• Что такое клиентоориентированность: пять ключевых признаков с примерами