Справка 2-НДФЛ – что это такое, и где ее взять?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка 2-НДФЛ – что это такое, и где ее взять?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Справка выдается налоговым агентом, которым, например, является ваш работодатель. В строго определенной форме указывается зарплата и другие начисления от работодателя за определенный срок, а также все удержанные налоги.
При оформлении различных государственных услуг приходится обращаться в многофункциональный центр. Ответ на вопрос, сколько годна справка 2-НДФЛ для МФЦ, зависит от конкретной услуги. Несмотря на то, что точного периода действия не установлено, госорганы обычно требуют предоставить ее не позднее чем через 30 дней после получения от работодателя.
Аналогичная ситуация и с органами соцзащиты, в которые обращаются малоимущие семьи для получения компенсаций и пособий. Социальные службы просят доказать доходы документально за разный период, в зависимости от вида субсидии или пособия.
Заблаговременно подготовить документ не получится. Несмотря на то, что срок действия справки 2-НДФЛ для пособий в законодательстве не уточняется, социальные службы не примут документ, срок которого превысит 30 дней. Обычно управление соцзащиты рассчитывает доход заявителя за 3, 6 или 12 месяцев до обращения за пособием. В 2-НДФЛ следует указать период вплоть до месяца обращения.
Срок действия справки при получении кредита
Как правило, банки при поступлении заявки на выдачу кредита запрашивают у клиента справку 2-НДФЛ и копию трудовой книжки. В такой ситуации срок, в течение которого справка действительна для подачи заявки, устанавливается банком, в который обращается будущий заемщик. Здесь есть одно негласное правило у большинства банков. Это правило такое — в справке 2-НДФЛ должны быть включены все полностью отработанные месяцы. Что это значит? Рассмотрим на примере.
Пример 1.
Иванченко И.И. Пришел за обращением подачи заявки в банк 5 марта 2022 года. В банке у него попросят справку за предыдущий год и за январь, февраль 2022 года. Март 2022 года в справке включен не будет, потому как заработанная плата за март еще не начислена. Если Иванченко принесет справку, которая была выдана в феврале 2022 года, то такую справку в банке попросят заменить на более свежую по той причине, что в нее не войдет полностью отработанный месяц февраль.
Пример 2.
Петрошин А.А. Пришел для подачи заявки на кредит в банк 31 марта 2022 года. Он принес справку 2-НДФЛ за январь и февраль 2022 года. В банке справку посмотрели, но вот в копии трудовой книжке не было подписи директора. Менеджер банка отправил Петрошина А.А. Переделывать копию трудовой книжки и не приняла заявку на получение кредита. Петрошин А.А. Попросил директора расписаться в копии трудовой и принес те же документы 1 апреля 2022 года. Но вот менеджер банка опять отправил Петрошина переделывать документы, потому что по правилам банка в справке 2-НДФЛ нужно, чтобы были указаны все полные отработанные месяцы. А поскольку наступил уже апрель, то март 2022 года тоже должен быть включен в справку.
Сведения о доходах для банка
Практически каждый банк включает в список требуемых документов для получения кредита справку о доходах. Это может быть банковский бланк, который необходимо предоставить в бухгалтерию для заполнения или форма 2 НДФЛ. В некоторых случаях сведения о доходах предоставлять не нужно:
- если кредитная сумма не превышает 100000-200000 рублей (внимание будет уделяться кредитной истории, наличию других неисполненных обязательств и т.д., при этом процентная ставка часто завышена);
- если обратившийся за кредитом является клиентом банка, участвующим в зарплатном проекте (например, для Сбербанка представлять информацию о доходах не надо тем, кто получает заработную плату на пластиковые карты Сбербанка).
Эти исключения не касаются ипотеки – для ее получения банк всегда просит предоставить данные о доходе за последние полгода.
Каков срок действия справки 2 НДФЛ для банка? Кредитные менеджеры всегда настаивают на предоставлении сведений о доходе за последние три, четыре, шесть или 12 месяцев – логично, что платежеспособность заявителя будет определяться на момент обращения в банк. Поэтому, если вы взяли документ в бухгалтерии в январе, передумали брать кредит и вернулись к этому вопросу в июне – скорее всего, вам придется обращаться за сведениями о полученном доходе повторно, уже за новый период. В подавляющем большинстве крупные банки устанавливают 30 дней, в течение которых действительны данные о платежеспособности. По указанным причинам 2НДФЛ с сайта ФНС не всегда устроит банк.
Законом не предусмотрены нормы, регулирующие вопрос о том, сколько действительна справка 2-НДФЛ для кредита. По сути, получая такую бумагу в бухгалтерии у работодателей, люди могут ее использовать спустя годы или месяцы. К примеру, в том случае, если в будущем сотруднику придется доказывать какие-то обстоятельства с фактами, которые связаны с финансовым состоянием и заработками, суду можно будет предоставить этот документ.
Подобные ситуации могут возникать при споре, связанном с разделом имущества, алиментными обязательствами, взысканием долгов и так далее. В это же время кредитные учреждения с налоговыми органами могут по своей инициативе устанавливать свои правила расчета периода действия справки о прибыли, которым человек вынужден подчиняться.
Сколько действительна справка 2-НДФЛ
Налоговые агенты (имеются в виду фирмы, предприятия, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам) должны при поступлении заявки от налогоплательщика (сотрудника налогового агента) оформить ему справочный расчет 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ) за любой период, предшествующий дате заявки.
Актуальный бланк 2-НДФЛ за 2021 год можно скачать здесь.
Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ можно скачать в КонсультантПлюс. Для этого оформите пробный демо-доступ системе К+. Это бесплатно.
И хотя срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Так, 2-НДФЛ бывает нужна:
- для подготовки декларации 3-НДФЛ;
- при обращении за кредитом.
Давайте посмотрим, сколько действует 2-НДФЛ в этих случаях.
Что делать с документами после ликвидации бизнеса
Срок «жизни» бизнеса может быть намного меньше срока хранения документов. Если юридическое лицо или ИП ликвидируется, то документы, подлежащие хранению, необходимо сдать в архив.
Можно воспользоваться услугами любого архива – как муниципального, так и частного. При большой загруженности учреждение может отказаться принимать документы небольшого срока хранения (например, налоговую документацию).
В этом случае учредители должны самостоятельно обеспечить сохранность бумаг до окончания установленного срока. Но документацию длительного срока хранения (более 10 лет), а к ней, в основном, относятся кадровые документы, архив точно примет.
В некоторых субъектах РФ налоговики не выдают лист записи об исключении компании из ЕГРЮЛ без справки о сдаче документов в архив.
Кроме того, ликвидационная комиссия обязана закончить все дела организации, в том числе и позаботиться о документации. Если этого не сделать, то ликвидаторы могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Штраф для должностного лица в данном случае составит от 2,5 до 5 тыс. руб.
Срок выдачи справки 2-НДФЛ
Закон напрямую не говорит о том, как быстро данная бумага выдается налоговым агентом. Но есть ст. 62 ТК РФ, которая ограничивает время оформления предприятием документов своему сотруднику по требованию последнего 3 днями, в том числе и срок выдачи справки 2-НДФЛ. Таким образом, если сотрудник подал заявку на оформление 2-НДФЛ, именно в этот срок следует ее сделать и отдать ему.
Дополнительно о порядке выдачи справки 2-НДФЛ работнику читайте здесь.
О том, кем 2-НДФЛ может быть завизирована, см. в материале «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».
Каковы последствия невыдачи справки 2-НДФЛ по запросу работника, читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».
Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции
Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?». Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ.
Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
ВНИМАНИЕ! Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса выгружать Справки на свой компьютер. При этом необходимо учитывать, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты представляют в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2021 год может быть доступна в личном кабинете не позднее 01.03.2021.
Далее рассмотрим, сколько действительна справка 2-НДФЛ для банка.
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.
Справка 2 НДФЛ для соцзащиты: особенности оформления и предоставления в госорган
Однако в разных госучреждениях предъявляют требования к дате выдаче. Например, если человек хочет вернуть имущественный вычет, налоговая инспекция примет справку 2 НДФЛ, независимо от того, какой период времени прошел со дня выдачи. А вот собес соцобеспечения примет бумагу только в течение месяца, после оформления.
Каждый человек сталкивался в жизни с ситуацией, когда требуется подтвердить доход. Для этих целей предусмотрена справка 2 НДФЛ. Справка содержит информацию о вознаграждениях, полученных работником и налогах, уплаченных в бюджет за работника. Справку выдает работодатель. Работник запрашивает ее для предоставления в учреждение – налоговую инспекцию и кредитные учреждения. Также справка необходима при обращении в соцзащиту.
Пособия и льготы без справок — уже скоро
Пособия и льготы, оформленные без справок и других документов — результат развития цифрового взаимодействия ведомств
Пособия и льготы очень скоро можно будет оформить без предоставления справок о доходах и иных бумаг. Документ, упрощающий оформление мер господдержки опубликован на сайте Правительства РФ. Конечно, от проверки сведений, сообщаемых гражданами их никто не освободит. Но происходить это будет прнимущественно в порядке взаимодействия ведомств. Существующая система СМЭВ вполне позволяет избавить россиян от значительной части бюрократии.
Распоряжением под номером 1535-р Правительство изменило перечень документов, требуемых от заявителей при обращении за той или иной госуслугой.
Самое главное и важное в этом документе — сведения о доходах ведомства будут запрашивать в ФНС самостоятельно. Формироваться данные будут, по всей видимости, на основании НДФЛ, которым ведает служба. Т.е. в данном случае речь идёт лишь о тех доходах, выплата которых сопряжена с уплатой страховых взносов.
Простыми словами, работодатель, выплачивающий заработную плату, делает отчисления и в фонды — соцстраха и пенсионный. Зная размер этих отчислений, нетрудно установить и размер дохода того или иного лица. Это ложится в канву перевода доходов граждан в «белую» плоскость и неуклонное дистанцирование от наличности.
Однако, указанное не относится к доходам, получаемым и декларируемым гражданами самостоятельно. Тут уместно вспомнить доход от вкладов, ценных бумаг и иные виды. Этот вопрос, скорее всего, будет проработан отдельно.
Изменения коснутся и других сведений. Вскоре для получения мер поддержки не понадобится предоставлять свидетельства и справки о:
- рождении и смерти
- заключении и расторжении брака, установления отцовства и перемене имени
- размерах уже оказываемой господдержки (соцвыплаты, пенсии, пенсионные накопления)
- регистрации транспортного средства
- сведения из ЕГРН о недвижимости, вт.ч., прав на него
- расчётах и другом взаимодействии со страховыми фондами
Единственным условием должно стать наличие технической возможности у ведомства. Если таковой не окажется, могут потребовать бумагу, но только до 31.01.2021. После этой даты всё уже должно будет встать на свои места — СМЭВ заработает по полной.
Таким образом, оформление многих мер господдержки станет возможно путём подачи только лишь одного заявления. Это, без какого-либо сомнения, избавит многих граждан от лишней мороки с бумагами. Кроме того, снизится и число личных посещений гражданами тех или иных учреждений.
Необходимость правок в самом Правительстве объяснили реализацией задачи, поставленной главой государства. Речь шла о повышении доступности и простоты оказания государственной поддержки.
Сколько действительна справка 2-НДФЛ
Форма-2 НДФЛ является единой для каждого работодателя и содержит в себе данные о нем, сотруднике, начисленном ежемесячном доходе, налоговых вычетах и льготах, а также итоговую сумму доходов за период с вычетами и удержаниями. Эту информацию могут затребовать разные учреждения и организации, и в одном случае ее должны предоставлять работодатели, а в другом – работники.
Работодатели обязаны ежегодно предоставлять справку в налоговые структуры, чтобы подтвердить доходы и уплаченные налоги своих работников. Это регламентируется Налоговым Кодексом, и за неисполнение этой нормы руководитель несет ответственность в виде штрафов. В то же время у физического лица могут возникнуть ситуации, которые невозможно разрешить без этого документа, например, оформление займа или ипотечного кредита. Для этого он вправе запрашивать справку столько раз, сколько необходимо.
Срок действия справки 2-НДФЛ законом не регламентирован, и в связи с этим можно сделать вывод ее бессрочности. Ведь информация, отображаемая в ней, это уже свершившийся факт, и начисленный доход с уплаченными налогами изменить невозможно. Но все же различные структуры и организации устанавливают индивидуальный срок ее действия, но существуют основные ситуации, в которых срок действия документа особо важен.
При рассмотрении заявлений о выдаче займов и ссуд банками и кредитными организациями в перечень необходимых документов включается форма 2-НДФЛ, и срок ее действия бывает ограниченным. Банком может устанавливаться конкретная дата выдачи документа, а также указание доходов в установленный временной период. Не исключены ситуации, когда учреждение может требовать подтверждения доходов по своему установленному образцу. Оформляя ипотечный кредит, необходимо подтвердить доход за период в последние 6 месяцев, и срок действия справки составляет 30 календарных дней.
Некоторые особенности справок по запросам работника
Работодатели обязаны выдавать такие справки на бесплатной основе, не предъявляя никаких дополнительных требований. Нет никаких ограничений в смысле общего допустимого количества обращения для решения данного вопроса.
Руководитель может не выдавать справку на руки, если отношения с заявителем складываются спорные. Тогда лучше просто переслать сообщение в форме заказного письма, с уведомлением о вручении. Сам подчинённый в заявке также может указывать способ, наиболее удачный для передачи документа.
У работодателя нет права отказывать заявителю в его просьбе. Конечно, если на то нет серьёзных оснований. Работника надо максимум за сутки уведомить о том, что присутствуют определённые ошибки и нарушения, если это необходимо. За три дня отправляют сам мотивированный отказ, с письменной формой. Заявитель может подать жалобу, если подобный отказ счёл неправомерным.
Следует уточнить все требования к документу перед тем, как требовать у работодателя его выдачи. Особенно это касается сроков и правил хранения, расчётного периода, за который требуется оформить соответствующие сведения. Стандартных, общих правил практически не существует. Всё зависит от конкретной организации.
Несвоевременно поданные и оформленные документы приводят к появлению штрафных санкций, у каждой из сторон в связи с нарушением требований.
Выдача документа сопровождается соблюдением некоторых правил:
- Сотрудник в обязательном порядке должен в письменной форме составить заявление с указанием формы справки, количество необходимых экземпляров и ссылки на статьи ТК и ГК РФ. Указывать для чего она берется не нужно. Обращаться за 2-НДФЛ можно неограниченное количество, запрашивать столько экземпляров, сколько требуется.
- Все сотрудники как бывшие, так и действующие, имеют равные права на получение финансового документа.
- Все выданные экземпляры необходимо заверить у руководителя и проставить печать.
- Справка выдается совершенно бесплатно, начальство не имеет права требовать дополнительную оплату.
- Сотрудник бухгалтерии обязан выдать документ не позднее трех дней с момента поступления запроса от сотрудника.
Для чего нужна справа о доходах
Если гражданин намеревается оформить в банке ипотечный кредит, ему нужно подготовить и сдать потенциальному кредитору целый пакет документов. Один из основных – справка о доходах физического лица.
Банки ее требуют, чтобы удостовериться в платежеспособности клиента. Ипотечный кредит предполагает, что заемщику предоставляют большую сумму на длительный срок. Естественно, что в такой ситуации кредитор хочет получить больше гарантий. Поэтому и требует справки, которыми физическое лицо подтверждает достаточный уровень своего дохода и стабильность его получения.
Для этой цели справка по форме 2-НДФЛ вполне подходит. Она содержит следующую информацию о получателе:
- Основные данные работника (ФИО, дата рождения).
- Источник заработка.
- Общая сумма дохода за период.
- Суммы дохода по месяцам (если предусмотрено).
- Величина официальных удержаний из зарплаты (например, алименты или штрафы).
- Ставка подоходного налога и величина НДФЛ: общая и по месяцам.
- Общие суммы: доходов, удержаний, подоходного налога.
В справке должна содержаться также информация о работодателе, который предоставляет справку:
- Полное наименование структуры и ее адрес.
- ИНН, КПП.
- Контактные сведения работодателя.
В справке 2-НДФЛ обязательно должна стоять печать структуры, в которой трудится гражданин и подпись главбуха или иного ответственного лица.
Если гражданину необходимо получить справку 2-НДФЛ, ему следует обращаться за ней в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность. Работодатель не вправе отказать в выдаче справки ни по каким причинам. Плата за ее оформление с наемного работника не взимается.
Конечно, есть еще частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты и пр.). Им не у кого запрашивать справку 2-НДФЛ. Но такие специалисты могут оформить справку о доходах в ФНС. Она тоже подходит для представления кредиторам. Это же правило действует и в отношении лиц, которые имеют стабильный доход от использования своего имущества. Например, они сдают в аренду собственные квартиры и отчисляют НДФЛ с доходов.