Льготы инвалидам в 2023 году: группы инвалидности, как оформить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы инвалидам в 2023 году: группы инвалидности, как оформить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Куда обращаться за льготой
За предоставлением налогового вычета по НДФЛ в размере 500 руб. или 3000 руб. работающим лицам следует обратиться по месту работы в бухгалтерию и написать соответствующее заявление. К нему необходимо приложить копию справки об экспертизе МСЭ, если она еще не предоставлялась и программу ИПР.
Чтобы получить льготы по транспортному налогу или налогу на имущество следует предъявить в налоговую инспекцию по месту проживания правоустанавливающие и технические документы на транспортное средство, копию паспорта и написать заявление соответствующей формы.
Из других неналоговых преференций лицам с 3 группой инвалидности положены:
- скидки на оплату ЖКХ в пределах 50% от расходов;
- бонус на лекарства 50% для лиц в статусе безработных;
- льготные условия поступления в ВУЗ.
Какими льготами могут пользоваться разные категории инвалидов в Москве?
Но вместе с тем, льготы по данному налогу предусмотрены для пенсионеров, получающих пенсии. Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» определено, что право на пенсию имеют и граждане, признанные инвалидами III группы.
Ежегодно лицо, имеющее инвалидность, с большим везением устраивается в организации работать. Многие предприятия и коммерческие фирмы предоставляют отдельное рабочее место, предоставляемое для таких людей. Все льготы законодательно можно рассмотреть по отношению к инвалидам на текущем моменте в Федеральном Законодательстве № 181.
В 2021 году инвалиды 3 группы смогут оформить некоторые льготы. К данной категории населения относят граждан РФ, здоровье которых нарушено, как с физической, так и с психической точки зрения.
В разных муниципальных образованиях решением местных властей вводятся дополнительные льготы по НИФЛ. Они могут распространяться на самих инвалидов и на членов их семей.
Как получить квартиру инвалиду в 2021 году
Государство выделяет категории граждан, претендующих на получения квартиры вне очереди. К ним относятся дети-инвалиды, проживающие в организациях социального обслуживания и являющиеся сиротами или оставшиеся без попечения родителей, по достижении возраста 18 лет. При освобождении специально оборудованных жилых помещений, туда заселяют в первую очередь инвалидов, нуждающихся в подобных условиях..
- В квартире должны присутствовать приспособления, облегчающие жизнь и передвижение лица с ограниченными возможностями.
- Площадь помещения должна отвечать нормам, установленным для граждан данной категории.
- При проектировании многоквартирного дома для инвалидов учитываются особенности будущих жильцов, в связи с чем дом снабжают пандусами и специальными лифтами.
Платят ли налог на имущество инвалиды?
Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями
Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.
Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:
- ветераны;
- инвалиды с детского возраста;
- инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
- наличие иной льготной категории.
Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.
1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей.
3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.
Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.
Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.
Льготы для ИП инвалидов
Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.
Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.
Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.
Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.
При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.
По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.
Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере
Льготы по транспортному налогу
Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно.
Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.
Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.
Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.
Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:
- 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
- 120 л. с. – в Воронеже;
- 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
- 200 л. с. – в Москве.
Льготы по уплате налогов для инвалидов 1 группы
- Пройти медицинскую комиссию для первичного установления группы или ее подтверждения, если она была получена ранее. Для этого потребуется обратиться в поликлинику по месту жительства, пройти комиссию. Приглашение на экспертизу в бюро МСЭ будет выслано по почте.
- Предъявить полный пакет документов в органы социального обеспечения по месту проживания. Кроме налоговых одновременно можно оформить и другие виды льгот, которые положены гражданину.
- Сообщить о факте назначения инвалидности в ПФР. На это дается три дня с момента вынесения решения комиссией МСЭ. Определяется размер выплат и перечень льгот, на которые может претендовать гражданин.
- Для начисления налоговых льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства инвалида. Подаются документы на рассмотрение. Если инвалид не может сделать это самостоятельно, бумаги подаются доверенным лицом или опекуном.
- Наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое не позволяет вести нормальную жизнь и осуществлять трудовую деятельность.
- Наличие медицинского заключения – справки МСЭ, в которой указана группа инвалидности.
- Недееспособность.
- Потребность в постоянном уходе со стороны третьих лиц.
- Невозможность самостоятельно обслуживать себя, контактировать с окружающими, ориентироваться в пространстве.
- Необходимость использования средств реабилитации, протезов.
Дополнительные льготы
К дополнительным льготам относят:
- разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
- денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
- 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
- возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
- получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.
Какие есть льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы
Послабления положены не только людям с инвалидностью 3 группы, но и их работодателям согласно ст. 264 Налогового Кодекса. В случае если более 50% персонала компании обладают инвалидностью, фирма освобождается от уплаты налога на имущество согласно п. 3 ст. 381 НК РФ. Подобная привилегия доступна и для компании, учредители которой на 80% и более состоят из инвалидов любых групп.
Скидки предоставляются при начислении и уплате страховых взносов по несчастным случаям в размере 60% в ФСС за сотрудников согласно Закона № 179-ФЗ. Для подтверждения такой льготы работодателю необходимо заключать только трудовые договоры с сотрудниками-инвалидами, гражданско-правовые договоры ГПХ не дадут права на льготирование.
Люди с ограниченными возможностями нуждаются в особом внимании и специальной помощи от государства, в том числе и при оплате налогов и сборов. Налоговые послабления сделаны для инвалидов 1 и 2 групп в большей степени, чем для лиц с 3 категорией инвалидности.
Такое ограничение установлено в связи с тем, что 3 группа позволяет трудиться и получать денежное вознаграждение за труд в отличие от первых двух категорий. Последние по причине здоровья ограничены в получении дополнительных доходов и вынуждены жить на пенсии и пособия по инвалидности. 1 и 2 группа освобождена от налогов на недвижимость, земельного налога и уплаты госпошлин.
Инвалид третьей категории – претендент, находящийся в льготной категории ввиду наличия у него ограничения в одной из сфер жизнедеятельности. Так как для этой группы характерны проявления несостоятельности первой (наименьшей) степени, они сохраняют трудоспособность. Все функции они могут выполнять самостоятельно при благоприятных условиях. При этом ограничения присутствуют, значит, претенденты нуждаются в поддержке.
Так как третья группа относится к работающей категории, то льготы в трудовой сфере важны для ее обладателей. Предусмотрен набор стандартных гарантий для всех категорий, а также те преференции, которые полагаются 3 группе только при определённых условиях.
Пример: Обладатели первых и вторых групп имеют право на сокращенную рабочую неделю. Третьей категории она предоставляется лишь при условии, что в ИПР были соответствующие показания.
Действующие в 2019-2020 году послабления:
- 1. Условия труда, которые облегчают выполнение рабочих функций.
- 2. Исключение тех поручений, которые могли бы усугубить состояние работника.
- 3. Ежегодный отпуск не менее 30 дней.
- 4. Дополнительных 6 дней отдыха в году с сохранением оплаты.
- 5. Сокращение рабочей смены при показаниях.
- 6. Запрет на привлечение претендентов к сверхурочным работам, ночным сменам и командировкам. Этот режим допускается при получении согласия кандидата.
Требовать предоставление справки об инвалидности работодатель не вправе. Но без нее не обойтись, если работник хочет воспользоваться данными ему законом гарантиями.
У третьей группы ограниченный набор социальных гарантий. Еще меньше этот набор для работающих граждан. Но некоторые гарантии, стандартные для всех инвалидов, они могут оформить. Можем обсудить эти послабления и условия их предоставления.
Льготы через налоговую инспекцию оформляются при наличии у претендента паспорта, оригинала пенсионного удостоверения, справки МСЭ, трудовой книжки. Нужна еще справка о составе семьи, декларация 2-НДФЛ. 3-НДФЛ заполняют для получения налогового вычета.
Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы
Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.
Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК . Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:
[2]
- ветераны;
- инвалиды с детского возраста;
- инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
- наличие иной льготной категории.
Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.
Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.
Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:
- паралич руки, пальцев;
- диабет;
- астма;
- частичная потеря зрения;
- инородные тела в организме;
- начальные стадии рака;
- челюстные изменения;
- эпилепсия.
- Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
-
- теплоснабжения;
- электричества;
- работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
- обслуживания мусоровоза;
- водоснабжения.
- Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
-
- Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:
- скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
- бесплатное пользование общественным транспортом;
Льготы по транспортному налогу предусмотрены не для отдельных категорий граждан, как в случае с имущественными и земельными сборами, а по установленным видам транспорта.
Транспортный налог введен на территории всей страны и обязателен для уплаты как физическими, так и юридическими лицами, которые имеют в собственности транспортные средства.
Транспортное средство должно быть в обязательном порядке зарегистрировано в государственной автомобильной инспекции. Регистрации подлежат:
- авто;
- мотоциклы;
- яхты;
- гидроциклы;
- катера;
- снегоходы;
- самолеты;
- вертолеты;
- лодки с мощностью выше 5 л.с.;
- теплоходы.
Расчет налога происходит по формуле:
Сумма = ставка * база * (время владения / 12) * увеличивающий коэффициент в процентах.
База налога – мощность транспортного средства в лошадиных силах. Исключением являются:
- Транспорт с реактивным двигателем. База рассчитывается в килограммах тяги.
- Буксируемые суда. База рассчитывается в тоннах вместимости.
- Водные и воздушные суда без двигателей. База рассчитывается в количестве штук.
Ставка зависит от региона, где зарегистрирован транспорт, но не может превышать установленных на федеральном уровне значений.
Ставки налога устанавливаются в следующих размерах:
Объем двигателя, л.с. Налоговая ставка, руб. за л.с. Машины до 100 2,5 101–150 3,5 151–200 5 201–250 7,5 больше 250 15 Мотоциклы до 20 1 21–35 2 больше 35 5 Автобусы до 200 5 больше 200 10 Грузовые автомобили до 100 2,5 101-150 4 151–200 5 201–250 6,5 больше 250 8,5 Снегоходы До 50 2,5 Больше 50 5 Катера До 100 10 Больше 100 20 Яхты До 100 20 Больше 100 40 Гидроциклы До 100 25 Больше 100 50 Самолеты Для всех 25 Эти ставки выступают минимальными рекомендуемыми значениями для регионов. Власти субъектов РФ увеличивают их по своему усмотрению, поэтому по стране наблюдается большой разброс в значении уплачиваемого транспортного налога.
Период владения – время с момента регистрации транспорта до снятия с учета в рамках одного года. Не может быть больше 12.
Медицина и соц.обеспечение
Так как инвалидность подразумевает наличие проблем со здоровьем, человеку с 3 группой часто требуется предоставление лекарств и манипуляций медицинского характера. С этой целью внедрены льготы, которые позволяют воспользоваться:
— скидкой на лекарственные средства или их бесплатное получение, если есть НСУ;
— средствами реабилитации и путёвками на санаторно-курортное лечение (по показаниям);
— медицинской помощью вне очереди, если возникла такая необходимость;
— безоплатным протезированием в гос. учреждениях здравоохранения;
— скидками при покупке средств медицинской промышленности и тд.
В плане социальной сферы для инвалидов 3 группы с детства создаются условия к адаптации в обществе, в частности, речь идёт о наличии лифтов, пандусов и не только.
Важно!
Квалифицированная помощь медиков должна оказываться лицам с ОВЗ при наличии полиса ОМС без взимания с них денежных средств согласно программе государственных гарантий бесплатного оказания медпомощи. Программа, в которой представлен перечень организаций (включая частную систему), утверждается в регионах.
Льготы для работодателей
Лица, имеющие проблемы со здоровьем, имеют право на налоговые льготы по следующим категориям:
- Налог на земельный налог и имущество;
- ЕСН;
- НДФЛ.
Для работников, имеющих проблемы с трудоспособностью, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:
- Цена путевок в оздоровительные учреждения и санатории, которые были куплены на средства, оставшиеся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль;
- Средства, которые были потрачены на реабилитацию инвалидов – физических лиц, работающих на предприятии, то есть на протезы, слуховые аппараты и так далее;
- Средства, полученные пенсионерами, имеющими проблемы со здоровьем, от работодателя в размере не более 4 000 руб. – если сумма больше, то она уже облагается НДФЛ;
- Также налогом не облагаются затраты на лекарственные средства, которые были возмещены инвалидам, но так же в пределах 4 000 руб.
В последнем случае преимуществом можно воспользоваться только тогда, когда фармпрепараты выписаны врачом и на то есть соответствующие документы. Все вышеперечисленные доходы группы вычетов по НДФЛ не облагаются налогом.
Похожие записи: