Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.

Налоги и сборы: общегосударственные

Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:

• Пошлины.
• Земельный налог.
• Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
• За использование недр земли.
• Военный налог.
• Использование ресурсов радиочастотного типа.
• Экологический налог.
• Использование воды в специальных целях.
• Транспортный налог.
• На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
• Налоги на доходы физических лиц.
• Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
• За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
• За землю на Украине.

Какой способ уплаты налогов лучше выбрать: сравнительная таблица

	Сроки	Отчетность	Платежи
Как платили и отчитывались в 2022 году	Для каждого налога свой срок сдачи декларации и оплаты	По каждому налогу подается отдельная декларация	Для каждого налога необходимо было формировать отдельную платежку
Единый налоговый платеж в 2023 году	Срок сдачи отчетности и уплаты налогов стал единым — 25-е и 28-е число соответственно	По каждому налогу компании также обязаны отчитаться декларациями. Однако по налогам, которые компания уплачивает до сдачи отчетности, она обязана подавать уведомления	Формируется единая платежка с общей суммой по всем налоговым обязательствам
Разные платежки с КБК вместо уведомлений	Срок отчетности и уплаты также стали едиными	По каждому налогу компании также обязаны отчитаться декларациями, но уведомления подавать не нужно	Подаются отдельные платежки по конкретным КБК. Однако в случае ошибки в одном из платежных поручений компания обязана подать уведомление с правильными данными. С этого момента компания будет обязана подавать уведомления на постоянной основе

На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?

На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.

То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.

И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?

За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.

То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.

Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.

Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.

То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.

Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.

Как продлить патент после 12 месяцев не выезжая из России вы можете узнать из этой статьи.

Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.

Ндфл с иностранцев работающих по патенту в 2022 году

ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет. Теперь и для налогов, и для страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») правила одни и те же. Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. Теперь юрлицам рекомендуется использовать статус «01», а ИП – «09». О том, как отразить в расчете 6-НДФЛ призы, матпомощь, а также выплаченные в конце декабря зарплату и отпускные, рассказывает специалист налоговой службы. С 01.01.2022 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС.

К этой категории относятся иностранные граждане, которые работают по визе или миграционной карте; временно проживающие в России. Это те иностранцы, у которых уже есть разрешение на временное проживание; постоянно проживающие – «обрусевшие» иностранцы, которые имеют вид на жительство. Иностранного гражданина, у которого есть вид на жительства (ВНЖ), принимают на работу точно так же, как и гражданина России.

Какие налоги, штрафы, и сборы вырастут в 2023 году?

В грядущем году вырастут некоторые налоги, акцизы, сборы, тарифы и пошлины.

Налоги:

— В 2023 году россияне будут отдавать 13% от дохода, полученного от вклада. Налог уже ранее вводили, но заморозили с 2021 по 2022 годы.

— До 34% увеличится налог на прибыль для экспортеров СПГ.

— Вырастет налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для работников газовой, нефтяной и угледобывающей отрасли. Так, в следующем году с учетом роста налога, к примеру, «Газпром» перечислит в бюджет на 600 млрд руб. больше.

Сборы:

Вырастут страховые взносы в фонд СФР. Теперь в тарифе будут объединены взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — прим. ред.). Все это будет скомпоновано в едином тарифе, ставка которого 30%. Однако есть нюанс: повышается база для начисления взносов. Например, если сотрудник получает зарплату в размере 150 тыс. руб. в месяц, работодатель заплатит за него на 16 тыс. руб. в год больше.

Что означает регистрация ФЛПом в Польше?

При каких условиях следует стать ФЛПом в Польше:

• если не можете избежать статуса налогового резидента, и ваш украинский работодатель может платить вам на польский ФЛП;
• если решили остаться жить в Польше и работать как ФЛП (на местном или мировом рынках);
• если предоставляете услуги клиентам в ЕС (им это может быть, хотя не обязательно, удобнее в учете расчетов с вами).

Что означает регистрация ФЛПом в Польше:

• будет стоить социальных взносов, которые выше украинского ЕСВ;
• изменит систему налогообложения с 5% единого налога в Украине на одну из трех систем налогообложения в Польше по ставкам 12–32%
• придаст аргументы в пользу вашего польского налогового резидентства, но не отменяет необходимости определить ваше налоговое резиденство

Решите, хотите ли считаться налоговым резидентом Польши. Если нет или хотите отложить решение о налоговом резидентстве, то лучше не регистрироваться ФЛПом. Вы ничего не выиграете в налогах – другой такой страны, как Украина, где можно платить 5% и жить спокойно, нет. 1430 грн/мес социальных взносов — это ваша пенсия (пропускаем дискуссию о том, стоит ли рассчитывать на нее) и государственная медицина. Другой страны, где все это стоит 50 долларов в месяц, тоже нет.

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

• 4% при реализации обычным физическим лицам;
• 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

• если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
• если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Какие документы нужно подготовить для подачи заявления

Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.

Список состоит из следующих документов:

• свидетельство о смерти;
• завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
• внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
• индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.

Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.

В тоже время, получая недвижимость в наследство, дополнительно регистрироваться в органах технической инвентаризации не нужно. Нотариус является таким же регистратором, поэтому, обратившись к нему, можно получить все необходимые документы.

Ставка налога на недвижимость

Как правило, ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может меняться каждый год. Если в 2016 году она была от 0 до 3 процентов минимальной заработной платы, то позже, в 2017 и 2018 годах, максимальную ставку уменьшили до 1.5%.

На сегодняшний день ставка налога на общегосударственном уровне ограничена – не более 1,5% от минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января отчетного года за 1 квадратный метр.

В Харькове, Запорожье, Сумах ставка налога для оплаты была 2%. А в Киеве, Львове, Херсоне, Тернополе, Николаеве, Ужгороде, Черкассах, Хмельницком, Полтаве, Черновцах, Чернигове и Луцке – 1%. В Ровно, Львове и Кропивницком – 0,5%.

На 1 января 2016 года минимальная зарплата была 1378 гривен. Следовательно, сумма налога в Харькове и Запорожье за 1 кв. м. сверх льготной площади равна 27,56 гривен.

Какие налоги платят украинцы с зарплаты?

Официально трудоустроенный украинец ежемесячно платит 5 600 грн налога. Гражданин, который работает неофициально и получает зарплату «мимо кассы», отдает государству 3 500 грн. Все потому, что цена товаров и услуг уже содержит такие статьи как НДС, акцизы, импортную пошлину и пр. Также необходимо помнить, что размер налога на доходы физического лица составляет 18 %, плюс военный сбор – 1,5 %. Они всегда вычитаются из заработной платы.

Всего за 2018 год граждане Украины заплатили НДФЛ в размере 92 млрд грн. Что касается НДС на произведенные товары, тут сумма немного меньше – 79 млрд грн. Однако НДС на импортные товары – 295 млрд грн. Как утверждают зарубежные аналитики, украинцы тратят на потребление практически 100 % заработанных денег. Причем налоги, уплачиваемые гражданами, используются неэффективно и неразумно.

Куда обращаться за получением гражданства

Процедура подачи заявления на получение гражданства почти всегда одинакова. Тщательно следуя им, вы сможете свести время ожидания к минимуму:

1. Обратитесь к нотариусу (желательно) за списком документов, необходимых для конкретного дела;
2. Подайте пакет документов в местную миграционную службу или консульство Украины;
3. Документы проверяются на соответствие украинским нормам, что занимает около двух недель;
4. Если все устраивает, районная миграционная служба направляет документы в областную миграционную службу. Далее в консульские учреждения и различные дипломатические представительства;
5. Затем вы должны пойти в СБУ на собеседование. Сотрудник этой службы должен побеседовать с заявителем. Он выписывает документ о том, что у человека нет судимости, неоплаченных налогов, штрафов, алиментов и прочего;
6. Затем дело передается в специальную комиссию, где будет принято окончательное решение. Это может быть Комиссия по миграционной службе или президент;
7. Решение становится обязательным с момента подписания постановления.

В соответствии с реалиями 2022 года, получить украинское гражданство можно по упрощенной процедуре. Кто едет в Украину? В первую очередь, вопрос о том, как получить гражданство Украины, интересует тех россиян и жителей СНГ, у которых в стране живут близкие родственники.

Сегодня каждый, кто заинтересован в получении украинского гражданства, может рассчитывать на то, что его вопрос будет рассмотрен в упрощенном порядке. В среднем вопросы о гражданстве рассматриваются от 30 до 90 дней. Однако иногда, на фоне различных бюрократических проволочек, получение гражданства этого славянского государства затягивается на неопределенный срок.

Несколько лет назад процедура рассмотрения заявлений россиян, желающих стать гражданами Украины, была еще проще. Это объяснялось тесными семейными и деловыми связями между россиянами и украинцами.

Процедура получения украинского паспорта для жителей Казахстана, Молдовы и других бывших советских республик была несколько сложнее.

Между Казахстаном и Украиной до сих пор не существует упрощенной процедуры. Украинское гражданство можно было получить только на основании прямого родства. В этом случае заявитель должен был доказать, что его или ее родитель проживал на территории украинского государства до 1991 года.

Получение российского гражданства по упрощенной процедуре

Граждане ЛНР и ДНР, граждане Украины, постоянно проживающие в ЛНР и ДНР, а также некоторые льготные категории (например, супруги, родители и дети граждан России) могут подать заявление на получение российского гражданства в упрощенном порядке.

Родственники (супруги, родители и дети) российских граждан сразу же подают заявление на получение вида на жительство, а после его получения — на получение гражданства.

Граждане ЛНР и ДНР (без российского гражданства) и граждане Украины, постоянно проживающие в ЛНР и ДНР, должны подать заявление на получение временного убежища или разрешения на временное проживание, а затем, на их основании, на получение гражданства.

С 25 мая 2022 года, в соответствии со специальным указом президента, жители Херсонской и Запорожской областей также имеют право на упрощенное получение гражданства.

В этом случае нет необходимости сдавать экзамен по русскому языку.

Страховые взносы с граждан Украины в 2021 году

Сумма детской НСЛ также зависит от размера ПМ и увеличивается вместе с количеством детей. Например, если в семье 1 ребенок, НСЛ составит 1300 грн., на два – 2600 грн. и т. д.

Оформляя налоговые льготы в Украине, стоит учитывать следующие критерии:

• НСЛ на детей может быть использована одним из родителей;
• право на льготу имеют также усыновленные дети или лица, находящиеся под опекой;
• на размер налоговой льготы в 2021 году влияет статус родителей, нахождения их в официальном браке(при оформлении льготы будьте готовы к вопросу, участвует ли вторая половинка в финансовом обеспечении ребенка ?);
• льгота оформляется на детей вплоть до совершеннолетнего возраста.

Важно! Чтобы получать пособие от государства в виде льготы, зарплата отца должна составлять не более 5880 грн. (начислен).
Если в семье есть дети с ограниченными возможностями, на них, как и на здоровых допускается оформление социальной льготы, только со статусом инвалидов.

Получить увеличенную льготу в 2021 году могут следующие категории украинцев:

• лица, участвовавшие в военных действиях, которые привели к инвалидизации;
• узники концлагерей;
• лица, награжденные орденами, перечень которых указан в законодательных актах;
• депортированные украинцы.

В новом периоде размер соцльготы приблизится к показателю 2280 грн.

Прежде чем рассчитывать на преимущества, следует знать, что налоговые социальные льготы на 2021 год назначаются не каждому налогоплательщику. При ее начислении соответствующие лица учитываются следующие нюансы:

• предельные размеры дохода гражданина;
• количество детей в семье.

Предельный размер доходов украинцев меняется ежегодно. НСЛ на этот и следующий год рассчитывается по следующей формуле: законодательно установленный ПМ на взрослое трудоустроенное лицо1,4.

При расчете показателя производится округление конечной суммы до десятков. По предварительной информации предельный доход на 2021 год составит 2940 грн. Если в состав семьи входит несколько несовершеннолетних детей льгота рассчитывается на каждого из них. Примеры расчета налоговой социальной льготы.

Понять насколько большей будет зарплата по сравнению с другими, поможет примерный расчет НСЛ на конкретном примере. Мать самостоятельно воспитывает двух несовершеннолетних детей, официально трудоустроена и получает на предприятии минималку. Для расчета НСЛ мы знаем, что в этом году минимальный предельный доход для начисления льготы составит 29402=5880 грн.

• Наличный рынок
• НБУ

	1 USD	1 EUR	1 RUB
Купить
Продать

Похожие записи:

• Как сделать документы на собаку
• 15.01.2023 Выплаты ветеранам боевых действий — последние новости
• Субсидии на улучшение жилищных условий в 2023 году