С какой суммы выигрыша платится налог, а с какого нет
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С какой суммы выигрыша платится налог, а с какого нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.
Налог на выигрыш в лотерею 2022
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).
Как рассчитывают размер налога на выигрыш
Размер налога с выигрыша в лотерею зависит не от суммы выигрыша, а от источника. Большая часть облагается просто налогом НДФЛ, ставка которого составляет 13%. Но в некоторых ситуациях налог с выигрыша облагается по ставке 35 %.
- Формула налога по ставке 13% выглядит таким образом: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 13%.
- Например, выигрыш составил 15 000 рублей. Налог рассчитывается так: (15 000 – 4 000) * 13% = 1430 рублей.
В данном случае организовать лотерею может только государство. Право на ее проведение оно передает оператору, который осуществляет этот вид деятельности. Органы власти подписывают с ними контакты и определяют, на каких условиях будет проходить лотерея. В таком случае, на лотерейных билетах указывается вся информация:
- оператор;
- орган власти;
- номер билета;
- его цена.
Можно ли не уплачивать?
Налог на лотерейный выигрыш в России считается значительным, поэтому многие люди, которые являются победителями разных конкурсов, задумываются об использовании разных способов, позволяющих избежать налогообложения. Желательно перечислять государству положенные денежные средства, так как в ином случае гражданин будет привлечен к административной ответственности.
В законодательстве четко указывается, что уплачивается сбор только с выигрышей, которые по размеру не превышают 4 тыс. руб. Поэтому, если человек получит меньше 4 тыс. руб., то не придется перечислять средства в казну.
Если сотрудники ФНС выявят, что какой-либо налогоплательщик не заплатил нужную сумму в бюджет, то он будет привлечения к административной ответственности. Если скрывается доход, превышающий 300 тыс. руб., то возможна уголовная ответственность.
Правила составления декларации
Если гражданин не знает, как заполняется данный официальный документ, то он может заказать его составление в специальной консалтинговой фирме. Такие организации запрашивают за свои услуги значительную оплату. На самом деле декларация считается простой в формировании, поэтому достаточно только следовать некоторым рекомендациям:
- актуальный бланк надо скачивать на официальном сайте ФНС;
- дополнительно на этом сайте имеются специальные программы, с помощью которых существенно упрощается процесс заполнения декларации;
- с помощью таких программ расчет налога выполняется в автоматическом режиме после введения сведений о размере полученной суммы;
- при необходимости можно прийти в отделение ФНС и попросить помощи у работников данной организации.
Дополнительно к декларации прикладывается справка, полученная у организатора, копия паспорта и другие документы. Если же организатор самостоятельно уплатил налог, то никаких документов в ФНС передавать не требуется.
Какие изменения произошли в 2018 году
Вступил в силу №354-ФЗ от 27 ноября 2017 года. С первого января текущего года все выигрыши в лотерею, не превышающие сумму 4000р за календарный год, не будут облагаться НДФЛ. Это та сумма, которую государство позволяет иметь «чистой, согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ. Если за год суммарный выигрыш превысил 4000р и не достиг 15 000р, он будет облагаться налогом. Уплачивать его должен сам счастливчик. При суммах от 15 000 рублей налог удерживают операторы лотереи или организаторы азартных игр, действующие как налоговые агенты.
Также по новым правилам налог с рекламной лотереи составляет 35%.
Что значит «рекламная» лотерея? Такая, которая проводится с целью продвижения товара или услуги. Например, реклама автомобиля и розыгрыш среди посетителей автосалона считается рекламной лотереей. Мы к этому примеру еще вернемся. Остальные лотереи, не относящиеся к рекламным, требуют от налоговых резидентов РФ уплаты 13% в казну, согласно п.1 ст. 224 Налогового кодекса РФ.
На каких условиях необходимо уплатить налог на денежный выигрыш
Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается. Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки).
Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода. В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов. Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша.
Выигрыши в букмекерских конторах
Букмекерские конторы – это особые заведения, которые действительно позволяют выиграть большие суммы денег при должном везении. Понятное дело, что получится иметь стабильный доход со ставок далеко не у каждого – однако если человек все же выигрывает определенную сумму денег (опять же больше 4000 рублей) – необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! При этом совершенно не имеет значения, в какой букмекерской конторе вы играли (реальное заведение или онлайн), и насколько легальны оказываемые услуги. Также сюда и включаются случаи, когда выигрыш состоялся через иностранные букмекерские конторы. Как уже было сказано выше, государство стремится полностью контролировать движение денежных потоков в рамках страны.
Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов. В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы. К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.
Ответственность за неуплату налога
Не сданная вовремя декларация и неуплаченный налог чреваты денежными санкциями со стороны налоговиков.
Если вы вовремя не сдали декларацию 3-НДФЛ, то готовьтесь заплатить штраф в размере 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей), но не более 30% от общей суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Пример 1
Вы выиграли в лотерею в 2020 году 10 000 руб. В 2021 году вы опоздали со сдачей декларации 3-НДФЛ на 2,5 месяца.
НДФЛ к уплате составит: (10 000 руб. – 4 000 руб.) × 13% = 780 руб.
Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:
780 руб. × 5% × 3 мес.= 117 руб.,
где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.
Сумма штрафа получилась небольшой, поэтому придется заплатить 1000 руб.
За неуплату или неполную уплату налоговики наложат штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если они докажут умышленность совершенного нарушения, то штраф составит уже 40%. Но чаще всего налоговиков это не интересует, поэтому вас просто оштрафуют на 20%.
Если вы опоздали с уплатой НДФЛ (например, перечислили налог не 15, а 30 июля), то штрафа не будет, но налоговики начислят пени за просрочку по ст. 75 НК РФ, а именно 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты:
Пени = Сумма налога × Количество дней просрочки × 1/300 ставки рефинансирования.
Пример 2
Воспользуемся условиями предыдущего примера. Вы должны были заплатить налог в размере 780 руб. не позднее 15 июля, однако перечислили его только 23 июля.
Просрочка по уплате НДФЛ составила 8 дней (с 16 по 23 июля включительно). За весь этот период вам будут начислены пени.
Предположим, что ставка рефинансирования составляет 6,5%. Тогда расчет подлежащих к оплате пеней будет выглядеть так:
Пени = 780 руб. × 8 × 1/300 × 6,5% = 1,35 руб.
Вам нужно дополнительно перечислить в бюджет пени в размере 1,35 руб. за несвоевременную уплату НДФЛ.
***
Таким образом, для выигрышей предусмотрены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Все зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от вида мероприятия. Для рекламных акций установлена высокая ставка 35%. При небольшом доходе вам придется самостоятельно перечислить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед налоговой инспекцией. При сумме выигрыша от 15 000 руб. налог за победителя должен уплатить организатор мероприятия. За несдачу декларации 3-НДФЛ и неуплату налога предусмотрены штрафные санкции.
Стандартный размер налоговых платежей для выигрыша – 13% для граждан РФ и 30% для представителей иностранных государств, а также для граждан РФ с продолжительностью гражданства менее 183 дней.
Если же размер выигрыша составляет более 4 тысяч рублей в рекламных или стимулирующих мероприятиях, то потребуется заплатить налог в размере 35% от полученной суммы. К подобным мероприятиям относятся акции магазина, розыгрыши в телевизионной передаче, викторины журнала.
При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ. В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.
Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то от налогообложения он освобождается. Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.
В России выигрыш в денежную или вещевую лотерею приравнивается к доходу. Из этого следует, что победитель должен отдать государству НДФЛ с выигрыша.
Есть два значения процентной ставки НДФЛ: для граждан Российской Федерации или, точнее, налоговых резидентов РФ это 13% от суммы. Все другие лица облагаются налогом в 30%.
Отметим, что, согласно п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, денежные призы не более 4 тысяч рублей суммарно за год, освобождаются от налогообложения. Если общая годовая сумма превысила эти цифры, вам придется заплатить налог.
Сделать это следует лично также, когда вы выигрываете в вещевую лотерею. В этом случае организатор подает уведомление в ФНС о вашем доходе, подчеркивая, что самостоятельно удержать налог не представляется возможным.
Налог на выигрыши и призы
В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Налог с приза? Должен ли я заплатить налоги с приза и в каком размере? Если приз представляет из себя: заданный автором распространиться лучший ответ это Платить налог Вы обязаны. Если участие в акции, повлекшей получение указанного сертификата, производилось в рекламных целях, то ставка налога составляет 35 % от стоимости приза (п. 2 ст. 224 НК РФ). Но налог по этой ставке будет взиматься только с суммы, превышающей 4000 руб. , в связи с тем, что призы (выигрыши) в конкурсах стоимостью до 4000 руб. налогом не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ) .
В Вашем случае получается: Номинальная стоимость сертификата (10000) + денежная составляющая (3231) — размер необлагаемый налогом (4000) (если до этого Вы не получали никаких других выигрышей, т. к. это годовая сумма, т. е. все призы в денежном выражении, необлагаемые налогом по ставке 35% должно в течение года не превышать 4000 руб. ) х 35% = сумма налогового обязательства.
Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее
Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
А налог в размере 35% необходимо платить в случае…
…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
То есть…
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.
Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить
Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:
- Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
- Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
- На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.
Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:
- личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
- идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
- адрес регистрации;
- сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
- самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.
Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.
Различия в налоге на лотерею и акцию
Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.
Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.
Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.
НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.
ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.