Льготы по транспортному налогу для ветеранов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу для ветеранов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.
Кто относится к ветеранам боевых действий
К этой категории относятся группы граждан:
- Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
- Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
- Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
- Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
- Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
- Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
- Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2015 года.
Нет платежа для маломощных ТС
Должен ли платить транспортный налог ветеран боевых действий? В 14 регионах страны существует освобождение от соответствующего платежа для собственников транспорта до определенной мощности.
Вот основные данные, актуальные на сегодняшний день:
- В Ленинградской области не нужно платить за авто мощностью до восьмидесяти «лошадей».
- В Хабаровске, Красноярске, Осетии, Волгограде, Ульяновске, а также в Самаре транспортный налог не начисляется за машины со средней мощностью. Их двигатель должен быть не больше сотни лошадиных сил.
- Собственники ТС в Воронеже не платят за машины до 120 «лошадей».
- Граждане в Питере, Саратове, Новосибирске, Калуге, Башкортостане и Тамбове тоже способны освободиться от изучаемого платежа. Для этого ТС должно быть не мощнее 150 л.с.
Вот и все. Как правило, в перечисленных регионах льготниками могут быть не только ветераны, но и обычные граждане.
Виды налоговых льгот для ветеранов
Лица категории ветеранов боевых действий имеют возможность заявить о праве на применение специально предназначенного стандартного вычета и любого другого вида налоговой льготы. (нажмите для раскрытия)
| Размер вычета | Особенности |
| 500 рублей ежемесячно | Предоставляется ветеранам боевых действий |
| 3 000 рублей ежемесячно | Предоставляется ветеранам, получившим инвалидность |
| Стандартный вычет на ребенка (заявление 2020) | Предоставляется при наличии детей несовершеннолетнего возраста или учащихся до 24 лет |
| Социальный вычет | Предоставляется на обучение, оплату медицинского лечения, добровольных отчислений перечислений в пенсионный фонд |
| Имущественный вычет ⊕ как получить в 2020 | Имеют право применить ветераны при продаже или покупке недвижимости |
| Профессиональный вычет | Предоставляется в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнении договоров гражданско-правового характера, получении авторских вознаграждений при декларировании доходов |
| Инвестиционный вычет | Предоставляется при получении доходов по инвестиционным счетам |
Каждый из видов льгот применяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих документов.
Размер предоставляемого вычета
Налоговая льгота предоставляется в каждом месяце получения дохода в форме уменьшения облагаемой суммы на 500 рублей. Ограничения по величине полученного в течение года заработка не имеется. Льгота на предприятии предоставляется только за период трудоустройства даже при отсутствии льготы у другого работодателя в пределах одного календарного года.
Ветераны, получившие ранения при участии в боевой операции и инвалидность любой из групп, имеют право на ежемесячное снижение облагаемой базы на 3 000 рублей. Подтверждение инвалидности производится в установленном порядке. Признание инвалидности осуществляется при прохождении комиссии МСЭ и подтверждается справкой. Для предоставления вычета на основании инвалидности учитывается необходимость пересмотра статуса ряда групп и необходимость регулярного подтверждения инвалидности.
Что входит в понятие боевое действие?
Под понятие боевое действие попадает любое вооружённое столкновение двух и более сторон.
Боевое действие может быть внутри одной страны (вооружённый конфликт между субъектами РФ), а также конфликт международного значения.
Территории боевых действий, на которые распространён закон, подтверждающий предоставление льгот:
- Помощь в разрешении конфликта в Афганистане;
- Внутригосударственный военный конфликт в Чечне;
- Военная помощь в решении боевых действий в Сирии;
- Боевые действия на территории Ливане;
- Решение военного действия в Бангладеш;
- Военные действия на территории государства Египет.
По имущественному типу
Для ветеранов, а также участников боевых действий, правительство разработало такие льготные послабления для уплаты имущественного налога на собственную недвижимость.
Все военные, имеющие стаж службы не меньше, чем 20 лет, а также ветераны, которые принимали участие в боевых операциях и граждане, приравненные, к участию в боях, имеют право не платить полностью за такое недвижимое имущество, что является их частной собственностью:
- Квартира, или же доля в квартире;
- Приватный дом;
- Здания мастерских, или же ателье, используемое льготником для трудовой деятельности;
- Дачные домики;
- Постройки до 50,0 кв.м. Для ведения домашнего хозяйства;
- Гараж.
Рассмотрим категории льготников
Рассмотрим статью 3 Федерального закона «О ветеранах». Основную группу граждан, которые относятся к «боевым ветеранам», составляют:
- военнослужащие на момент ведения боевых операций, а также те, которые были уволены;
- находящиеся на сборах, лица из числа военнообязанных;
- лица (военные) всех званий, которые проходят службу в ОВД и органах госбезопасности;
- сотрудники Министерства обороны как СССР, так и правопреемницы – РФ;
- сотрудники службы исполнения наказаний.
Основное условие для присвоения статуса «ветеран боевых действий» – личное участие в горячих точках при наличии соответствующих властных решений органов власти и при соответствующем выполнении обязанностей военнослужащего. Территориально данную группу ветеранов составляют лица, которые были связаны с боевыми операциями внутри государства.
Следует указать также категорию ветеранов, которые участвовали в послевоенных действиях по разминированию территорий Советского Союза. Выделяют 2 группы:
- основные операции с 10 мая 1945 года до конца 1951 года;
- морские операции по тралению с 10 мая 1945 до конца 1957 года.
Категории военнослужащих, относящихся к ветеранам боевых действий
Кто такой ветеран боевых действий? Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ “О ветеранах” от 12.01.1995.
Этот закон (действует под № 5 – ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (ВБД), на какие категории они подразделяются:
- К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в “горячих точках”.
- Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д.
- Третья категория – это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других “горячих точках” в периоды военных действий.
Полный список “горячих точек” закреплен в приложении к закону “О ветеранах”. Первыми в этом списке значатся:
- Таджикистан;
- регионы Южной Осетии и Абхазии;
- Афганистан;
- Северный Кавказ;
- Сирия;
- Чечня и др.
Заявление можно подать лично, через законного представителя, посредством почтового отправления с отметкой о получении либо через личный кабинет налогоплательщика или через сервис Госуслуг.
Обращаясь лично с заполненными документами, необходимо взять с собой паспорт. Сверку личности производит инспектор на месте, когда регистрирует заявление. На втором экземпляре проставляется отметка с датой предоставления, наименованием налогового органа и фамилией регистратора.
Если заявление подает законный представитель, то изначально следует обратиться к нотариусу за получением доверенности. При обращении у доверяемого также предъявляет паспорт в развороте.
Для передачи заявления посредством почтового отправления заявление с приложениями запечатывается в конверт в единственном экземпляре. Письмо отправляется обязательно с заказным уведомлением, чтоб Вы могли уточнить срок, когда такое заявление было доставлено в налоговую инспекцию. Когда отправление состоялось, специалист почтового отделения выдает чек, на котором отражен идентификатор (трек-номер).
Отследить движение письма возможно на сайте Почта России. Поскольку отправление письма будет ограничиваться пределами региона, письмо будет доставлено в течение 3–4 дней, поэтому по истечении данного времени можно проверить информацию о доставке письма, там же, скорее всего, будет отражена фамилия специалиста, принявшего корреспонденцию.
Это важно, ведь для принятия решения в налоговом органе есть всего 10 дней.
Регионы и положенные льготы
Вряд ли у кого-то возникнут возражения, что людей, защищающих или защищавших нашу Родину, необходимо поощрять. При чем поощрять не только наградами, но и более «реальными» вещами: облегчать их быт, поднимать уровень жизни и т.д. На общегосударственном уровне уже 20 лет действует закон, на основании которого обеспечивается социальная поддержка людей, воевавших в «горячих точках».
В 14 регионах страны полное освобождение от уплаты касается лиц, у которых автомобили не превышают определяющих значений. Так, в Ленинградской области освобождены ветераны боевых действий от налога при условии, что транспортное средство отечественного производителя и не превышает по мощности порог в 80 л. с. В Воронежской области ситуация отличается. Здесь под действие налога не попадут машины с мощностью до 120 л. с.
В некоторых регионах ограничение введено на мощности до 100 лошадиных сил:
- Красноярский край;
- Хабаровский край;
- Самарская область;
- Северная Осетия;
- Волгоградская область;
- Ульяновская область.
Самый высокий порог допустимой мощности автомобиля, не попадающего под транспортный налог для ветеранов войн, определен в 150 лошадиных сил. Такой порог актуален для Санкт-Петербурга и Башкортостана. Также это касается областей:
- Новосибирская;
- Калужская;
- Тамбовская;
- Саратовская.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий и военнослужащих
- Нормативные акты
- Объект налогообложения
- Кто является льготником
- Правила применения льготы
- Федеральная льгота
- Какие машины выводятся из-под налоговой базы
- В каких случаях ветеран не получает налоговую льготу
- Как оформляется льгота на транспортный налог
- Мгновенная консультация юриста
Приобретение автомобиля связано не только с приятным моментом обладания собственным транспортом, но и с сопутствующими обязательными затратами. Одна из них – транспортный налог. Он относится к перечню обязательных региональных сборов и действует во всех субъектах Федерации.
- Нормативные акты
- Действие транспортного налога регулируется 2 нормативными актами:
- Налоговым Кодексом РФ;
- законом субъекта Федерации.
Они устанавливают правила налогообложения, его предмет, плательщиков и условия оплаты. Еще один важный документ – Федеральный Закон «О ветеранах».
Налоговый Кодекс определяет также послабления в сфере уплаты имущественного налога. Действует оно для граждан российской федерации проживающих постоянно на территории страны и имеющих принадлежность к льготным категориям граждан.
О льготе на имущественный налог говорится в ст. 407 НК, в п. 1.Категория ветеранов, которые могут воспользоваться таким послаблением, оговорена в п. 11 этого же закона.
Итак, требования к претенденту на освобождение:
- наличие удостоверения ветерана;
- Срок службы от 20 лет;
- уход со службы по увольнению по достижению определенного возрастного порога;
- уволенные со службы представители, что выполняли интернациональный долг на земле других стран.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий
Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», Налоговый Кодекс (глава 28), региональные законы, ведомственные и муниципальные нормативно-правовые акты устанавливают льготы для ветеранов.
Часто понятия «ветеран (участник) боевых действий» и «ветеран военной службы» смешиваются, отсюда происходит путаница относительно того, должны ли те и другие платить налог.
Закон «О ветеранах», являясь гарантом льгот для особой категории военнослужащих и гражданских лиц, определяет:
- лиц, имеющих статус ветерана боевых действий (ст. 3) и военной службы (ст. 5);
- политику государства в сфере социальной помощи ветеранам (ст. 8);
- меры социальной поддержки ветеранов боевых действий (ст. 16).
Кто относится к ветеранам боевых действий
К этой категории относятся группы граждан:
- Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
- Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
- Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
- Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
- Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
- Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
- Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2015 года.